Cómo declarar criptomonedas en España sin volverte loco con Hacienda

La forma más sencilla de declarar tus criptomonedas es tener una cuenta en Investaxes y dejar que el sistema calcule automáticamente tu historial fiscal. Pero si prefieres entender primero qué exige Hacienda y cómo funciona la fiscalidad cripto en España, en esta guía te lo explicamos paso a paso.

Porque sí, si operas con criptomonedas, tarde o temprano llega la misma duda cuando empieza la campaña de la renta:

¿Tengo que declarar mis criptomonedas?

La respuesta depende de lo que hayas hecho con ellas. No es lo mismo comprar y mantener que vender, hacer trading o recibir recompensas. En este artículo te contamos cuándo hay que declarar criptomonedas en España, cómo calcular las ganancias y qué obligaciones fiscales conviene tener en cuenta.

Cuándo hay que declarar criptomonedas

En España, las criptomonedas tienen impacto fiscal cuando generan ganancias o pérdidas patrimoniales.

Esto ocurre, por ejemplo, en situaciones como estas:

• vender criptomonedas por euros
• intercambiar una criptomoneda por otra
• pagar bienes o servicios con criptomonedas
• recibir recompensas de staking o airdrops

Una duda muy frecuente es si existe una cantidad mínima para declarar.

La realidad es que no hay un mínimo específico solo por tratarse de criptomonedas. Si una operación genera una ganancia o una pérdida patrimonial que deba reflejarse en tu IRPF, debe incluirse en la declaración.

Por ejemplo, si compras una criptomoneda por 100 € y la vendes por 150 €, has obtenido una ganancia de 50 € que debe declararse.

En cambio, si únicamente compras criptomonedas y las mantienes sin venderlas, en principio no se genera tributación en el IRPF por esa mera tenencia.

Cómo se calculan las ganancias de criptomonedas

Para calcular el resultado fiscal de una operación se compara:

valor de venta - valor de compra - comisiones

La diferencia puede dar lugar a una ganancia patrimonial o a una pérdida patrimonial.

Además, en España se aplica el método FIFO (First In, First Out). Esto significa que las primeras criptomonedas que compras son las primeras que se consideran vendidas a efectos fiscales.

Este punto es especialmente importante cuando compras la misma criptomoneda en momentos distintos y a precios diferentes.

Por ejemplo:

• compras 1 BTC a 20.000 €
• compras 1 BTC a 30.000 €

Si más adelante vendes 1 BTC por 40.000 €, Hacienda entiende que has vendido primero el BTC comprado a 20.000 €.

En ese caso, la ganancia sería:

40.000 € - 20.000 € = 20.000 €

Cuando hay muchas operaciones repartidas entre distintos exchanges y wallets, aplicar correctamente este cálculo puede convertirse en un auténtico rompecabezas.

Cómo incluir criptomonedas en la declaración de la renta

Las operaciones con criptomonedas se incluyen en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales dentro de la declaración del IRPF.

En la práctica, esto implica declarar cada operación indicando datos como:

• tipo de criptomoneda
• fecha de compra
• fecha de venta o intercambio
• valor de adquisición
• valor de transmisión
• comisiones asociadas

Si has realizado pocas operaciones, hacerlo manualmente puede ser relativamente sencillo.

Pero si has hecho trading activo, utilizado protocolos DeFi o acumulado cientos de swaps, el trabajo manual puede complicarse muchísimo y llevarte horas.

Cuánto se paga por las ganancias cripto

Las ganancias obtenidas con criptomonedas tributan dentro de la base del ahorro del IRPF, igual que ocurre con otras inversiones.

Los tipos aplicables son los siguientes:

En operaciones correspondientes a ejercicios anteriores a 2025, el último tramo puede aparecer al 28 % en lugar del 30 %, porque la normativa cambió a partir de ese año.

Es importante recordar que se trata de un sistema progresivo, por lo que no todo tributa al mismo porcentaje, sino que cada tramo lo hace al tipo que le corresponde.

Qué ocurre si no declaras criptomonedas

Durante años, muchos inversores pensaron que las criptomonedas eran difíciles de rastrear desde el punto de vista fiscal.

Sin embargo, la Agencia Tributaria ha ido aumentando el control sobre este tipo de activos.

Si no declaras correctamente las ganancias obtenidas, pueden aplicarse consecuencias como:

• recargos
• intereses de demora
• sanciones económicas

Además, Hacienda puede revisar tus declaraciones durante un plazo de hasta cuatro años.

Modelos fiscales relacionados con criptomonedas

Además del IRPF, existen varios modelos informativos relacionados con criptomonedas que conviene conocer.

Modelo 721

Es una declaración informativa sobre criptomonedas custodiadas en el extranjero.

Debe presentarse si el valor total supera los 50.000 € a 31 de diciembre.

Normalmente se presenta entre enero y marzo del año siguiente.

Modelo 172

Lo presentan las plataformas que custodian criptomonedas por cuenta de sus clientes.

Incluye información sobre los saldos de los usuarios.

Modelo 173

También lo presentan exchanges y plataformas que intermedian en operaciones con criptomonedas.

Incluye información sobre:

• compras
• ventas
• intercambios
• transferencias

Eso significa que la Agencia Tributaria puede recibir información sobre parte de las operaciones realizadas por los usuarios.

Algunas recomendaciones si inviertes en criptomonedas

Si operas con cripto, conviene:

• guardar el historial completo de operaciones
• registrar precios y fechas de compra
• tener en cuenta las comisiones
• revisar el impacto fiscal antes de vender

Cuando utilizas varios exchanges, distintas wallets o protocolos DeFi, reconstruir el historial fiscal puede ser bastante complicado si no mantienes un registro ordenado de todas las transacciones.

En resumen

Declarar criptomonedas en España no tiene por qué ser imposible, pero sí puede complicarse mucho cuando hay muchas operaciones, varios exchanges y años de actividad acumulada.

La clave está en entender cuándo una operación genera impuestos, cómo se calcula la ganancia o pérdida y qué información debes incluir en la renta.

Y cuando el volumen de movimientos ya no te permite hacerlo de forma razonable a mano, herramientas como Investaxes te ayudan a reconstruir tu historial fiscal y calcular correctamente lo que debes declarar.